Перечень http://www.mendeleevo-online.ru/index.php?option=com_content&task=view&id=724&Itemid=1

ПИСЬМЕННЫЕ ОБЪЯСНЕНИЯ
НА АКТ ВЫЕЗДНОЙ ПРОВЕРКИ
МУНИЦИПАЛЬНОГО БЮДЖЕТНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ
ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ МЕНДЕЛЕЕВО
МБУ СЦ «Стандарт»

12 апреля 2013 г.

За период с 14.03.2013 г. по 05.04.2013 г. комиссией Администрации гп Менделеево в составе:

- Кошелева Г. А. – первый заместитель Главы администрации;

- Лузгина Н. Б. – начальник финансово-экономического отдела, главный бухгалтер;

- Андрианова И. А. – начальник сектора по кадровой работе и соблюдению антикоррупционного законодательства;

- Мишина А. П. – консультант организационно-правового отдела;

- Сафарова Э. Н. – специалист 1 категории финансово-экономического отдела

была произведена выездная внеплановая проверка МБУ СЦ «Стандарт».

Цель проверки: обеспечение контроля правомерного соблюдения порядка осуществления приносящей доход деятельности, предельных цен (тарифов) на оплату оказываемых муниципальных услуг (выполняемых работ), правильность ведения бухгалтерского (бюджетного) учета и составления отчетности, состояние дебиторской и кредиторской задолженностей, анализ выполнения планов финансово-хозяйственной деятельности, проверка правильности ведения лицевых счетов, трудовых книжек сотрудников, проверка правильности и законности начисления заработной платы, правомерное, целевое, эффективное использование бюджетных средств в соответствии с бюджетным кодексом Российской Федерации и нормативно-правовыми актами, регулирующими бюджетные правонарушения, выполнение муниципального задания, соответствие деятельности учреждения целям, предусмотренным учредительными документами, соблюдение требований, установленных бюджетным законодательством при размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд, эффективность использования имущества, переданного учреждению на праве оперативного управления.

По результатам выездной внеплановой проверки составлен Акт. Акт получен на руки 09 апреля 2013 года.

Соблюдение порядка осуществления приносящей доход деятельности, предельных цен (тарифов) на оплату оказываемых муниципальных услуг (выполняемых работ).

Предпринимательской деятельностью МБУ СЦ «Стандарт» не занимался.

После оплаты штрафа за административное правонарушение в 2011 г. Распоряжением Главы гп Менделеево № 187 от 29 ноября 2011 г. «О предоставлении в аренду недвижимого имущества, находящегося в муниципальной собственности» (Приложение 1) был заключен договор аренды хоккейной площадки с ИП Глуховым Г. А., который оказывал платные услуги посетителям. Копия прилагается. (Приложение 2).

Правильность ведения бухгалтерского (бюджетного) учета и составления отчетности. Правомерное, целевое, эффективное использование бюджетных средств в соответствии с бюджетным кодексом РФ и нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетные правонарушения.

Учетная политика учреждения на 2013 год разработана и утверждена приказом № 1 от 11/04/2013г. Копия прилагается. (Приложение 3). Нарушение устранено.

Формы первичных учетных документов используются класса 03, 04, 05 «Унифицированная система бухгалтерской финансовой, учетной и отчетной документации государственного сектора управления» ОКУД;

- ф. 0504230 Акт о списание материальных запасов; (Приказ от 15 декабря 2010 г. № 173н);

- ф. 0504210 Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения (Приказ от 15 декабря 2010 г. № 173н);

- ф. 0301008 Табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы (Так же унифицированная форма и то же применяется Приказ от 15 декабря 2010 г. № 173 н);

- ф. Записка-расчет об использовании среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнение и других случаях (Утверждена Постановлением Госкомстата РФ «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты»

Формы содержат: наименование документа, дата; коды, подписи уполномоченных лиц, ед.измерения, стоимостное выражение.

Главная книга на момент проверки уже была распечатана, сброшюрована и представлена членам комиссии в присутствии главного бухгалтера Квасковой Е. В.

Формы путевых листов, учет заправок и движение топлива утверждены и внесены в приложения учетной политики. Нарушение устранено.

В учетную политику учреждения внесено обязательное формирование смет КС-2, КС-3 при проведении ремонтных работ с привлечением подрядных организаций. Нарушение устранено.

Все указанные в акте работы проводились за проверяемый период в соответствии с договорами, актами выполненных работ. Оплаты проведены согласно договорам. Копии документов, сделанные в присутствии членов комиссии, были переданы им во время проверки.

Приказом директора СЦ «Стандарт» № 4 от 11.04.2013 г. утвержден состав комиссии по списанию основных средств и форма журнала периодического осмотра здания МБУ СЦ «Стандарт». Копия прилагается. (Приложение 4).

Затраты по монтажу и установке пожарной сигнализации в ближайшее время будут включены в стоимость основного средства.

Из листа рифленого, полученного по товарной накладной № 819 от 18.03.2013 г. изготовлен настил трибуны. Настил был продемонстрирован членам комиссии в присутствии директора СЦ «Стандарт» Батылина И. Е.

Путевой лист за услуги автотранспорта ЗАО «Автотрейндинг» был представлен членам комиссии в присутствии директора и главного бухгалтера учреждения.

Соответствие деятельности учреждения целям, предусмотренным учредительными документами. Выполнение муниципального задания. Эффективность использования имущества, переданного учреждению на праве оперативного управления.

Реконструкция хоккейного стадиона «Стандарт» была проведена в 2000 году по инициативе директора клуба на средства депутата Московской областной Думы Жарова А. Е., которые были переведены с Солнечногорский спорткомитет. При поддержке администрации гп Менделеево были оформлены технические паспорта на все дополнительные помещения и постройки. В течение последующих лет неоднократно предпринимались попытки узаконить данную реконструкцию. Документы были отправлены в регистрационную палату, где был получен отказ в связи с тем, что нет соответствующего закона Московской области, по которому можно было бы оформить данную реконструкцию.

Трактор Т30А80тКо, переданный администрацией гп Менделеево в оперативное управление МБУ СЦ «Стандарт», до настоящего времени не прошел ежегодный техосмотр по причине того, что Счета для проведения техосмотра, представленные в администрацию 05.03.2013г. и подписанные Главой администрации до сих пор не оплачены. Копия прилагается. (Приложение 5).

Автомашина Газель в соответствии с договором № 1 от 01.11.2005 г. была передана Ваниным Б. В. в безвозмездное временное пользование Батылину И. Е. – директору учреждения. (Приложение 6).В настоящее время Газель возвращена владельцу.

Оборудование 2-го этажа в соответствии с договором № 1 от 05 октября 2004 г. принято в безвозмездное временное пользование от Райчева В. П. (Приложение 7). В ближайшее время данное оборудование будет поставлено на забалансовый счет учреждения.

Хоккейная форма передана спонсорами в 2013 г. по инициативе Главы гп Менделеево без Акта приема-передачи. После составления Акта приема-передачи форма будет поставлена на баланс учреждения.

Вся деятельность учреждения проходила и проходит в соответствии с Уставом МБУ СЦ «Стандарт».

В момент проверки барная стойка была уставлена пустыми бутылками наполненными водой и чаем для интерьера.

Режим работы учреждения определен «Правилами внутреннего распорядка», утвержденными приказом директора № 5 от 11.04.2013 г. (Приложение 8).

В соответствии с Правилами внутреннего распорядка занятия на льду проводятся в сезон. После таяния снега занятия проходят на базе других учреждений или лесопарковой полосе поселения.

К 01.04.2013 г. лед на стадионе растаял. Занятия проводились на футбольном поле.

Отчет по выполнению муниципального задания МБУ СЦ «Стандарт» был представлен членам комиссии во время проверки в произвольной форме. (Приложение 9). Форма муниципального отчета администрацией не утверждена и не предоставлена для заполнения учреждению, как это требует муниципальное задание.

Тренеры систематически ведут журналы учета посещений. Журналы были представлены членам комиссии в присутствии директора Батылина И. Е. и тракториста Морозова М. Е.

C остояние дебиторской и кредиторской задолженности.

Кредиторская задолженность в размере 187749,64 руб., возникшая на конец отчетного года является переходящей. Страховые взносы, уплачиваются до 15 числа следующего месяца за отчетным и соответственно были уплачены в январе текущего года. Коммунальные платежи также являются переходящими.

48435,41 руб. не является переплатой. Это задолженность ФСС перед МБУ СЦ «Стандарт» по больничному листу 2010г. В 2012 г. фонд социального страхования перечислил 40000 руб. Оставшиеся 8435,41 руб. остались в ФСС в счет погашения налога 2.9.

Акты сверок на 31.12.2012 г. имеются — комиссией не запрашивались.

Анализ исполнения планов финансово-хозяйственной деятельности.

В течение 2012 года были превышены плановые назначения по расходам на работы, связанные с ремонтом трибуны. Работы необходимо было срочно провести в соответствии с предписанием пожарной инспекции. Предписание находится в администрации поселения.

Проверка правильности ведения лицевых счетов, трудовых книжек сотрудников. Проверка правильности и законности начисления заработной платы.

Журнал учета и выдачи трудовых книжек работников МБУ СЦ «Стандарт» оформлен в период проведения проверки.

В момент проверки трудовые книжки сотрудников учреждения находились в сейфе.

Во время проведения проверки сформировано 13 личных дел сотрудников.

Заявления о приеме на работу, приказы о приеме на работу, заявления о предоставлении отпусков, приказы о предоставлении отпусков восстановлены и приведены в соответствие.

Трудовые договора с сотрудниками перезаключены. Дополнительные соглашения оформлены. Нарушение устранено.

Должностные инструкции приведены в соответствие во время работы комиссии.

Приказом директора № 3 от 11.04.2013 г. главный бухгалтер Кваскова Е. В. назначена ответственным за ведение табеля учета рабочего времени. Копии приказа прилагается. (Приложение 10).

В соответствии с Приказом № 2 от 17.11.2012 г. руководителю секции фигурного катания Гуровой И. А. разрешено проведение занятий на безвозмездной основе по вторникам и пятницам с 17:00 до 19:00. Занятия включены в расписание хоккейного клуба «Стандарт» Копия приказа прилагается. (Приложение 11).

Соблюдение требований, установленных законодательством при размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд.

По закупке у ООО «Доминион» уголка и по закупке у ООО «Росимпорт Торговый Дом» ленты конвейерной действительно произошел перерасход лимита. Нарушение принято к сведению.

А по закупкам у ООО «Металл-Стандарт Группа» и ЗАО Фирмы «Полет» закупки разбивались на 2 части материальные запасы (до 100000 руб.) и услуги (до 100000 руб.). Нарушения не было.