Приложение № 2
Приложение
№ 2 к приказу ФИС России
от 17 ноября 2010 г. № MMB-7-3/611@
Формат справки о доходах физического лица за 20__ год
I. Общие положения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее — файлам обмена) передачи в электронном виде справки о доходах физического лица за 20__год по форме 2-НДФЛ в налоговые органы.
2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть CCCXCIX.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T — префикс, принимающий значение: NO_NDFL2;
А_К — идентификатор получателя информации, где: А — идентификатор получателя, которому направляется фаип обмена, К — идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена1; идентификаторы А и К имеют вид для налоговых органов — четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов», далее — СОНО);
О — идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций — девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);
для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей).
GGGG — год сформирования передаваемого файла, ММ — месяц, DD — день;
N — идентификационный номер файла. (Длина — от 1 до 36 знаков Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: <?xmlversion =«1.0» encoding = 'windows-1251»?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_NDFL2_I_399_00_05_02_хх , где хх — номер версии схемы. Расширение имени файла — xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграмм структуры файпа обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 — 4.20 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента2.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» -простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к). где n — минимальное количество знаков, к — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке В случае если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m — максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http//www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, эпемент с типом «date», поле «Формат значения элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.). то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК» В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ, ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например: «НУ», «ОКУ».
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
1Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
2В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия передающей программы | ВерсПрог | А | Т(1-40) | О | |
Версия Формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
Сведения о реквизитах, по которым сформирован файл обмена | СвРекв | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 | |
Состав и структура документа (справки) о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ | Документ | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5. Признак множественности М не может принимать значение более 3000 |
Сведения о реквизитах, по которым сформирован файл обмена (СвРекв)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код по ОКАТО | ОКАТО | А | Т(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления |
Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
Признак документа, по которому сформирован файл обмена | ПризнакФ | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 — если Справка представляется в соответствии с п.2 ст.230 НК РФ 12 — если Справка представляется в соответствии с п. 5 ст.226 НК РФ |
Сведения об организации | | СвЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
Сведения о физическом лице | СвФЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Сведения об организации (СвЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о физическом лице (СвФЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
ИНН физического лица | ИННФЛ | А | Т(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Состав и структура документа (справки) о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код Формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1151078 |
Дата формирования документа | ДатаДок | А | Т(=10) | о | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДЦ.ММ.ГГГГ |
Отчетный год | ОтчетГод | А | о | Типовой элемент <xs:qYear>. Год в формате ГГГГ | |
Порядковый номер документа (справки) в отчетном налоговом периоде | НомСпр | А | N(10) | О | |
Признак документа | Признак | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 — если Справка представляется в соответствии с п.2 ст.230 НК РФ 2 — если Справка представляется в соответствии с п. 5 ст.226 НК РФ |
Код налогового органа | КодНО | А | Т(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип>. Значение выбирается в соответствии с классификатором «Система обозначений налоговых органов» |
Данные о налоговом агенте | СвНА | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
Данные о физическом лице — получателе дохода | ПолучДох | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
Сведения о доходах физического лица | СведДох | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Данные о налоговом агенте (СвНА)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код по ОКАТО | ОКАТО | А | Т(11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления |
Номер контактного телефона | ТлФ | А | Т(1-20) | Н | |
Сведения о налоговом агенте — организации | | СвНАЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
Сведения о налоговом агенте — физическом лице | СвНАФЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Сведения о налоговом агенте — организации (СвНАЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Наименование организации | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮПТип> |
КПП | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о налоговом агенте — физическом лице (СвНАФЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
ИНН физического лица | ИННФЛ | А | Т(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
Данные о физическом лице — получателе дохода (ПолучДох)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
ИНН физического лица | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Статус | Статус | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 — налогоплательщик является налоговым резидентом Российской Федерации | 2 — налогоплательщик не является налоговым резидентом Российской Федерации | 3 — налогоплательщик не является налоговым резидентом Российской Федерации, но признается в качестве высококвалифицированного специалиста (согласно разделу 2 Рекомендаций по заполнению формы 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 20__год», утвержденных настоящим приказом) |
Дата рождения | ДатаРожд | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Гражданство (код страны) | Гражд | А | Т(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип> Принимает значение в соответствии с общероссийским классификатором стран мира |
Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
|
Сведения о документе, удостоверяющем личность | УдЛичнФЛ | С | О | Типовой элемент <УдЛичнФЛКТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
|
Адрес места жительства в Российской Федерации | АдрМЖРФ | С | Н | Типовой элемент <АдрРФТип>. Элемент обязателен при <Статус> = 1 или <Гражд> = 643 при заполненном элементе <АдрИНО>. Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
|
Адрес в стране проживания (за пределами Российской Федерации) | АдрИНО | С | Н | Типовой элемент <АдрИноТип>.
Элемент обязателен при отсутствии элемента
<АдрМЖРФ>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Сведения о доходах физического лица (СведДох)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Ставка налога | Ставка | А | N(2) | О | |
Доходы, облагаемые по ставке | ДохВыч | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты | НалВычССИ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода | СГДНалПер | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
Доходы, облагаемые по ставке (ДохВыч)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сведения о суммах дохода по месяцам и кодам дохода | СвСумДох | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Сведения о суммах дохода по месяцам и кодам дохода (СвСумДох)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Месяц | Месяц | А | Т(=2) | ОК | Принимает значение: 01 —январь | 02 —февраль | 03 — март | 04 —апрель | 05 — май | 06 — июнь | 07 — июль | 08 — август | 09 — сентябрь | 10 — октябрь | 11 — ноябрь | 12 — декабрь |
Код дохода | КодДоход | А | N(4) | ОК | Значение выбирается в соответствии со Справочником «Коды доходов», утвержденным настоящим приказом |
Сумма дохода | СумДоход | А | N(15.2) | О | |
Сведения о суммах вычета | СвСумВыч | С | НМ | Типовой элемент <СведВыч>. Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты (НалВычССИ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Суммы предоставленных налогоплательщику налоговых вычетов | ПредВычССИ | С | ОМ | Типовой элемент <СведВыч>. Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
|
Сведения об Уведомлении, подтверждающем право на имущественный налоговый вычет | УеедИмущВыч | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14. Элемент обязателен при <ПоедВычССИ/КодВычет> = 311 | 312 | 318 |
Сведения об Уведомлении, подтверждающем право на имущественный налоговый вычет (УведИмущВыч)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Номер уведомления, подтверждающего право на имущественный налоговый вычет | НомерУвед | А | Т(1-20) | О | |
Дата выдачи уведомления | ДатаУвед | А | Т( = 10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код налогового органа, выдавшего уведомление | ИФНСУвед | А | Т(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип>. Значение выбирается в соответствии с классификатором «Система обозначений налоговых органов» |
Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода (СГДНалПер)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Общая сумма дохода | СумДохОбщ | А | N(15.2) | О | |
Налоговая база | НалБаза | А | N(15.2) | О | |
Сумма налога исчисленная | НалИсчисл | А | N(12.0) | О | |
Сумма налога удержанная | НалУдерж | А | N(12.0) | Н | Элемент обязателен при <Признак>=1, при
отсутствии значения заполняется 0. Элемент не заполняется при <Признак>=2 |
Сумма налога перечисленная | НалПеречисл | А | N(12.0) | Н | Элемент обязателен при <Признак>=1, при
отсутствии значения заполняется 0. Элемент не заполняется при <Признак>=2 |
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом | НалУдержЛиш | А | N(12.0) | Н | Элемент обязателен при <Признак>=1, при
отсутствии значения заполняется 0. Элемент не заполняется при <Признак>=2 |
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом | НалНеУдерж | А | N(12.0) | О |
Сведения о вычетах (СведВыч)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код вычета | КодВычет | А | N(3) | ОК | Значение выбирается в соответствии со Справочником "Коды вычетов», утвержденным настоящим приказом |
Сумма вычета | СумВычет | А | N(15.2) | О |
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Индекс | Индекс | А | Т(=6) | Н | |
Код Региона | КодРегион | А | Т(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип> Принимает значение в соответствии со Справочником «Коды регионов», утвержденным настоящим приказом |
Район | Район | А | Т(1-50) | Н | Значение в соответствие с КЛАДР Обязательно для городов и населенных пунктов районного подчинения |
Город | Город | А | Т(1-50) | Н | Значение в соответствие с КЛАДР Обязательно при отсутствии населенного пункта (кроме субъектов Российской Федерации — Москва и Санкт-Петербург) |
Населенный пункт | НаселПункт | А | Т(1-50) | Н | Значение в соответствие с КЛяДР Обязательно при отсутствии города (кроме субъектов Российской Федерации — Москва и Санкт-Петербург) |
Улица | Улица | А | Т(1 -50) | Н | Значение в соответствие с КЛАДР |
Дом | Дом | А | Т(1-20) | Н | |
Kopnvc | Kopnvc | А | Т(1-20) | Н | |
Квартира | Кварт | А | Т(1-8) | Н |
Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код страны | КодСтр | А | Т(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип> Принимает значение в соответствии с общероссийским классификатором стран мира |
Адрес | АдрТекст | А | Т(1-255) | О |
Сведения о документе, удостоверяющем личность (краткое) (УдЛичнФЛКТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код вида документа | КодУдЛичн | А | Т(=2) | ОК | Типовой элемент <СПДУЛТип> Принимает значение в соответствии со Справочником «Коды документов», утвержденным настоящим приказом |
Серия и номер документа | СерНомДок | А | Т(1-25) | О |
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Фамилия | Фамилия | А | Т(1-60) | О | |
Имя | Имя | А | Т(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | А | Т(1-60) | Н |