Приложение N 3 |
к приказу ФНС России |
от 24.12.2014 |
N ММВ-7-11/671@ |
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в налоговые органы.
2. Номер версии настоящего формата 5.09, часть XXXIII.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_NDFL3;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена1. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_NDFL3_1_033_00_05_09_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.91 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента1;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N (m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.09 |
Состав и структура документа | Документ | С | |
О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код формы отчетности по КНД (коду налоговой декларации) | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1151020 |
Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой
элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код налогового периода | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 - год |
Налоговый период | ОтчетГод | А | |
О | Типовой
элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой
элемент <СОНОТип>. Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-3) | О | Принимает
значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | |
О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | |
О | Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) | НДФЛ3 | С | |
О | Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Налогоплательщик - физическое лицо | НПФЛ3 | С | |
О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ3)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код категории налогоплательщика | ДокПредст | А | T(=3) | ОК | Принимает
значение в соответствии со справочником "Коды категории
налогоплательщика" из приложения N 1 к Порядку заполнения формы
налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ),
утвержденному настоящим приказом, а именно: 720 - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя | 730 - нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой | 740 - адвокат, учредивший адвокатский кабинет | 750 - арбитражный управляющий | 760 - иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 2271 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218 - 221 Кодекса или с иной целью | 770 - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства |
Статус налогоплательщика | Статус | А | T(=1) | ОК | Принимает
значение: 1 - физическое лицо - налоговый резидент Российской Федерации | 2 - физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации |
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации | АдрИно | А | T(1-255) | Н | |
Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
ФИО физического лица | ФИОФЛ | С | |
О | Типовой
элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.91 |
Сведения об адресе места жительства (места пребывания) налогоплательщика в Российской Федерации | СвАдрРФ | С | |
О | Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН физического лица) | | СведФЛ1 | С | |
О | Состав элемента представлен в таблице 4.6. Обязательно для <ДокПредст> = 720, 770 |
Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического лица) | СведФЛ2 | С | |
О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
Сведения об адресе места жительства (места пребывания) налогоплательщика в Российской Федерации (СвАдрРФ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Признак адреса налогоплательщика | ПрАдр | А | T(=1) | ОК | Принимает
значение: 1 - адрес места жительства в Российской Федерации | 2 - адрес места пребывания в Российской Федерации (заполняется при отсутствии места жительства в Российской Федерации) |
Адрес налогоплательщика в Российской Федерации | АдрРФ | С | |
О | Типовой
элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.90 |
Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН физического лица) (СведФЛ1)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Дата рождения | ДатаРожд | А | T(=10) | Н | Типовой
элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Место рождения | МестоРожд | А | T(1-128) | Н | |
Код страны | ОКСМ | А | T(=3) | НК | Типовой
элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица | УдЛичн | С | |
Н | Типовой
элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.89 |
Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического лица) (СведФЛ2)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Дата рождения | ДатаРожд | А | T(=10) | О | Типовой
элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Место рождения | МестоРожд | А | T(1-128) | О | |
Код страны | ОКСМ | А | T(=3) | ОК | Типовой
элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица | УдЛичн | С | |
О | Типовой
элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.89 |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает
значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика |
Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | |
Н | Типовой
элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.91 |
Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | |
Н | Состав
элемента представлен в таблице 4.9.
Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2 |
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя | НаимДок | А | T(1-120) | О | |
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета | СумНалПу | С | |
ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке | НалБаза | С | |
ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Доходы от источников в Российской Федерации (А) | ДоходИстРФ | С | |
НМ | Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (Б) | ДоходИстИно | С | |
НМ | Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики (В) | ДоходПредпр | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению (Г) | ДоходОсвПрев | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.22 |
Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества (Д1) | ИмущНалВычНов | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.33 |
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Д2) | ИмущНалВычПр | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.36 |
Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов (Е1) | ВычСтандСоц | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.41 |
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктом 4 и подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (Е2) | ВычСоцИнв219 | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.45 |
Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов при продаже долей в уставном капитале и при уступке права требования по договору участия в долевом строительстве (Ж) | ПрофНалВыч | С | |
НМ | Состав элемента представлен в таблице 4.49 |
Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок (З) | ДохОперЦБ | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.53 |
Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах (И) | ДохИвестТов | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.79 |
Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета (СумНалПу)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Признак суммы налога (1 - уплата (доплата) в бюджет, 2 - возврат из бюджета, 3 - отсутствие уплаты (доплаты) в бюджет или возврата из бюджета) | ПрУплВозв | А | T(=1) | ОК | Принимает
значение: 1 - уплата (доплата) в бюджет | 2 - возврат из бюджета | 3 - отсутствие уплаты (доплаты) в бюджет или возврата из бюджета |
Код бюджетной классификации | КБК | А | T(=20) | ОК | Типовой
элемент <КБКТип>. Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации |
Код по ОКТМО | ОКТМО | А | T(=8) | T(=11) | ОК | Типовой
элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет | ПодлУпл | А | N(15) | О | |
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ПодлВозв | А | N(15) | О | |
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (НалБаза)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Ставка налога | Ставка | А | N(2) | О | |
Расчет налоговой базы | РасчНалБаза | С | |
О | Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Расчет суммы налога, подлежащей уплате (доплате)/возврату | РасчНалПУ | С | |
О | Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
Расчет налоговой базы (РасчНалБаза)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | |
Общая сумма доходов, не подлежащая налогообложению | ДоходОбщНеНал | А | N(14.2) | О | |
Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению | ДоходОбщНал | А | N(14.2) | О | |
Сумма налоговых вычетов | СумНалВыч | А | N(14.2) | О | |
Сумма расходов, принимаемая в уменьшение полученных доходов | СумРасхУм | А | N(14.2) | О | |
Налоговая база для исчисления налога | НалБаза | А | N(14.2) | О | |
Расчет суммы налога, подлежащей уплате (доплате)/возврату (РасчНалПУ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Общая сумма налога, исчисленная к уплате | Исчисл | А | N(12) | О | |
Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты | УдержОбщ | А | N(12) | О | |
Общая сумма налога, удержанная с доходов в виде материальной выгоды | УдержОбщМВ | А | N(12) | О | |
Сумма фактически уплаченных авансовых платежей | УплАвФакт | А | N(12) | О | |
Общая сумма налога, уплаченная налогоплательщиком самостоятельно в соответствии со статьей 227.1 Налогового Кодекса Российской Федерации, подлежащая зачету | ОбщУплЗач227.1 | А | N(12) | О | |
Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации | УплИнПодлЗач | А | N (12) | О | |
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет | ПодлУпл | А | N (12) | О | |
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ПодлВозв | А | N (12) | О | |
Доходы от источников в Российской Федерации (А) (ДоходИстРФ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Налоговая ставка | Ставка | А | N(2) | О | Принимает значение в соответствии с положениями статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации |
Код вида дохода | ВидДоход | А | T(=2) | ОК | Принимает
значение в соответствии со справочником "Коды видов доходов" из
приложения N 4 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по
налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному настоящим
приказом, а именно: 01 - доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, находившегося в собственности менее 3-х лет | 02 - доход от продажи иного имущества | 03 - доход от операций с ценными бумагами | 04 - доход от сдачи имущества в аренду (наем) | 05 - доход, полученный в порядке дарения | 06 - доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом | 07 - доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе, частично | 08 - иные доходы |
Код по ОКТМО | ОКТМО | А | T(=8) | T(=П) | НК | Типовой
элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
Сумма дохода | Доход | А | N(14.2) | О | |
Сумма облагаемого дохода | ДоходОбл | А | N(14.2) | О | |
Сумма налога исчисленная | НалИсчисл | А | N(12) | О | |
Сумма налога удержанная | НалУдерж | А | N(12) | О | |
Сведения об источнике выплаты дохода - организации | | ИстЮЛ | С | |
О | Типовой
элемент <ИстЮЛ>. Состав элемента представлен в таблице 4.87 |
Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице/Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории Российской Федерации/Сведения об ином источнике выплаты дохода | ИстФЛИн | С | |
О | Типовой
элемент <ИстФЛИн>. Состав элемента представлен в таблице 4.88 |
Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (Б) (ДоходИстИно)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Ставка налога | Ставка | А | N(2) | О | |
Общая сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли | ДоходИноРубОбщ | А | N(14.2) | О | |
Общая сумма налога, уплаченная в иностранных государствах в пересчете в рубли | НалУплИноРубОбщ | А | N(14.2) | О | |
Общая сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставке | НалИсчислРФОбщ | А | N(12) | О | |
Общая сумма налога, подлежащая зачету в Российской Федерации | НалЗачРФОбщ | А | N(12) | О | |
Расчет сумм доходов и налога | РасчДохНалИно | С | |
ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНалИно)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код страны по классификатору ОКСМ | ОКСМ | А | T(=3) | ОК | Типовой
элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
Наименование источника выплаты дохода | НаимИстДох | А | T(1-1000) | О | |
Код валюты | КодВалют | А | T(=3) | ОК | Типовой
элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
Дата получения дохода | ДатаДох | А | T(=10) | О | Типовой
элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату получения дохода | КурсВалютДох | А | N(14.4) | О | |
Сумма дохода, полученная в иностранной валюте | ДоходИноВал | А | N(14.2) | О | |
Сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли | ДоходИноРуб | А | N(14.2) | О | |
Дата уплаты налога | ДатаУплНал | А | T(=10) | Н | Типовой
элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату уплаты налога | КурсВалютНал | А | N(14.4) | Н | |
Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте | НалУплИноВал | А | N(14.2) | Н | |
Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в пересчете в рубли | НалУплИноРуб | А | N(14.2) | Н | |
Сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставке | НалЗачРФОбщ | А | N(12) | Н | |
Сумма налога, подлежащая зачету в Российской Федерации | НалогЗачРФОбщ | А | N(12) | Н | |
Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики (В) (ДоходПредпр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Итоговая общая сумма дохода | ДоходИт | А | N(14.2) | О | |
Итоговая сумма профессионального налогового вычета | ВычПрофИт | А | N(14.2) | О | |
Итоговая сумма начисленных авансовых платежей | НачислАвИт | А | N(12) | Н | |
Итоговая сумма фактически уплаченных авансовых платежей по налогу | УплФактАвИт | А | N(12) | Н | |
Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога по виду деятельности | РасчВидДеят | С | |
ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.19 |
Информация, указываемая главой крестьянского (фермерского) хозяйства | СведКФХ | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
Информация о самостоятельной корректировке налоговой базы в соответствии с положениями пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации | НБКор 105.3 | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога по виду деятельности (РасчВидДеят)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код вида деятельности | ВидДеят | А | T(=1) | ОК | Принимает
значение: 1 - предпринимательская деятельность | 2 - нотариальная деятельность | 3 - адвокатская деятельность | 4 - деятельность арбитражного управляющего | 5 - деятельность главы крестьянского (фермерского) хозяйства | 6 - иная деятельность, носящая характер частной практики |
Код основного вида экономической деятельности | ОКВЭД | А | T(2-8) | НК | Типовой
элемент <ОКВЭДТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности |
Сумма дохода | Доход | А | N(14.2) | О | |
Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета | РасхФакт | А | N(14.2) | Н | |
Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма материальных расходов | РасхФМат | А | N(14.2) | Н | |
Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма амортизационных начислений | РасхФАмНач | А | N(14.2) | Н | |
Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц | РасхФОплТруд | А | N(14.2) | Н | |
Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц - сумма выплат по трудовым договорам | РасхФТрДог | А | N(14.2) | Н | |
Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма прочих расходов | РасхФПроч | А | N(14.2) | Н | |
Сумма расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета в пределах норматива | РасхПредНорм | А | N(14.2) | Н | |
Информация, указываемая главой крестьянского (фермерского) хозяйства (СведКФХ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Год регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства | ГодРегКФХ | А | |
О | Типовой
элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
Сумма дохода, не подлежащего налогообложению (пункт 14 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации) | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О | |
Информация о самостоятельной корректировке налоговой базы в соответствии с положениями пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации (НБКор105.3)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма самостоятельно скорректированной налоговой базы | НБКорСам | А | N(14.2) | Н | |
Сумма самостоятельно скорректированного налога | НалКорСам | А | N(14.2) | Н | |
Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению (Г) (ДоходОсвПрев)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Общая сумма доходов, не подлежащая налогообложению (за исключением доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг)) | ДохНеНалОбщ | А | N(14.2) | Н | |
Суммы единовременной материальной помощи, полученной от работодателей при рождении (усыновлении, удочерении) ребенка | МатПомРожд | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.23 |
Суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту | МатПомРаб | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.24 |
Суммы материальной помощи, полученной от общественных организаций инвалидов (заполняется налогоплательщиками, являющимися инвалидами) | МатПомИнв | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.25 |
Стоимость подарков, полученных от организаций или индивидуальных предпринимателей | ПодарНП | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.26 |
Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных налогоплательщиком на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления | ПризНП | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.27 |
Суммы возмещения (оплаты) работодателями своим работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным (в возрасте до 18 лет), бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом | ВозмМед | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.28 |
Суммы помощи (в денежной и натуральной формах), а также стоимость подарков, полученных ветеранами Великой Отечественной войны, инвалидами Великой Отечественной войны, вдовами военнослужащих, погибших в период войны с Финляндией, Великой Отечественной войны, войны с Японией, вдовами умерших инвалидов Великой Отечественной войны и бывшими узниками нацистских концлагерей, тюрем и гетто, а также бывшими несовершеннолетними узниками концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны | ПомПодар | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
Суммы дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, уплаченные работодателями | ДопСВПенс | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
Сумма дохода, полученная в натуральной форме в качестве оплаты труда от сельскохозяйственных товаропроизводителей, не подлежащая налогообложению | НатОплСХ | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.31 |
Стоимость выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг) | ПризРекл | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.32 |
Суммы единовременной материальной помощи, полученной от работодателей при рождении (усыновлении, удочерении) ребенка (МатПомРожд)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма единовременной материальной помощи, полученной от всех работодателей | ДоходВсИст | А | N(14.2) | О | |
Сумма дохода, не подлежащая налогообложению | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О | |
Суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту (МатПомРаб)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма материальной помощи, полученной от всех работодателей и бывших работодателей | ДоходВсИст | А | N(14.2) | О | |
Сумма дохода, не подлежащая налогообложению | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О | |
Суммы материальной помощи, полученной от общественных организаций инвалидов (заполняется налогоплательщиками, являющимися инвалидами) (МатПомИнв)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма материальной помощи, полученной от всех общественных организаций инвалидов | ДоходВсИст | А | N(14.2) | О | |
Сумма дохода, не подлежащая налогообложению | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О | |
Стоимость подарков, полученных от организаций или индивидуальных предпринимателей (ПодарНП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Стоимость подарков, полученных от всех организаций или индивидуальных предпринимателей | ДоходВсИст | А | N(14.2) | О | |
Сумма дохода, не подлежащая налогообложению | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О | |
Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных налогоплательщиком на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления (ПризНП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Общая стоимость призов, полученных на всех конкурсах и соревнованиях | ДоходВсИст | А | N(14.2) | О | |
Сумма дохода, не подлежащая налогообложению | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О | |
Суммы возмещения (оплаты) работодателями своим работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным (в возрасте до 18 лет), бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом (ВозмМед)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Общая стоимость медикаментов, оплаченная (возмещенная) всеми работодателями | ДоходВсИст | А | N(14.2) | О | |
Сумма дохода, не подлежащая налогообложению | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О | |
Суммы помощи (в денежной и натуральной формах), а также стоимость подарков, полученных ветеранами Великой Отечественной войны, инвалидами Великой Отечественной войны, вдовами военнослужащих, погибших в период войны с Финляндией, Великой Отечественной войны, войны с Японией, вдовами умерших инвалидов Великой Отечественной войны и бывшими узниками нацистских концлагерей, тюрем и гетто, а также бывшими несовершеннолетними узниками концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны (ПомПодар)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Общая сумма помощи и стоимость подарков | ДоходВсИст | А | N(14.2) | О | |
Сумма дохода, не подлежащая налогообложению | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О | |
Суммы дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, уплаченные работодателями (ДопСВПенс)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Общая сумма взносов | ДоходВсИст | А | N(14.2) | О | |
Сумма дохода, не подлежащая налогообложению | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О | |
Сумма дохода, полученная в натуральной форме в качестве оплаты труда от сельскохозяйственных товаропроизводителей, не подлежащая налогообложению (НатОплСХ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Количество фактически отработанных полных месяцев | КолМесОтраб | А | N(2) | О | |
Общая сумма дохода, полученного в натуральной форме в качестве оплаты труда | ДоходВсИст | А | N(14.2) | О | |
Сумма дохода, не подлежащая налогообложению | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О | |
Стоимость выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг) (ПризРекл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Общая стоимость призов, полученных на всех конкурсах и соревнованиях | ДоходВсИст | А | N(14.2) | О | |
Сумма дохода, не подлежащая налогообложению | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О | |
Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества (Д1) (ИмущНалВычНов)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Расчет имущественного налогового вычета | РасчИмущВыч | С | |
О | Состав элемента представлен в таблице 4.34 |
Расчет имущественного налогового вычета (РасчИмущВыч)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды | ВычНовЗачПред | А | N(10.2) | Н | |
Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по займам (кредитам), принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды | ВычПроцЗачПред | А | N(10.2) | Н | |
Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего налогового периода (без учета процентов по займам (кредитам)) | ОстВычПршПред | А | N(10.2) | Н | |
Остаток имущественного налогового вычета по уплате процентов по займам (кредитам), перешедший с предыдущего налогового периода | ПроцПршПред | А | N(10.2) | Н | |
Сумма имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам)), предоставленная в отчетном налоговом периоде налоговым(и) агентом(ами) на основании уведомления, выданного налоговым органом | ВычНАУвед | А | N(10.2) | Н | |
Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по займам (кредитам), предоставленная в отчетном налоговом периоде налоговым(и) агентом(ами) на основании уведомления, выданного налоговым органом | ПроцНАУвед | А | N(10.2) | Н | |
Размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов | НалБаз13БезВыч | А | N(14.2) | Н | |
Сумма документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение объекта, принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании Декларации | РасхНовВычНД | А | N(10.2) | Н | |
Сумма документально подтвержденных расходов по уплате процентов по займам (кредитам), принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании Декларации | ПроцВычНД | А | N(10.2) | Н | |
Остаток имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам)), переходящий на следующий налоговый период | ОстИВБезПроц | А | N(10.2) | О | |
Остаток имущественного налогового вычета по уплате процентов по займам (кредитам), переходящий на следующий налоговый период | ОстИВУплПроц | А | N(10.2) | О | |
Сведения об объекте и произведенных расходах | СвОбъектРасх | С | |
ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.35 |
Сведения об объекте и произведенных расходах (СвОбъектРасх)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код наименования объекта | КодНаимОб | А | T(=1) | ОК | Принимает
значение в соответствии со справочником "Коды наименования объекта" из
приложения N 5 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по
налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному настоящим
приказом, а именно: 1 - жилой дом | 2 - квартира | 3 - комната | 4 - доля (доли) в жилом доме, квартире, комнате, земельном участке | 5 - земельный участок, предоставленный для индивидуального жилищного строительства | 6 - земельный участок, на котором расположен приобретенный жилой дом | 7 - жилой дом с земельным участком |
Вид собственности на объект | ВидСобствОб | А | T(=1) | ОК | Принимает
значение: 1 - индивидуальная собственность | 2 - общая долевая собственность | 3 - общая совместная собственность | 4 - собственность несовершеннолетнего ребенка |
Признак налогоплательщика | ПризнакНП | А | T(=2) | ОК | Принимает
значение в соответствии со справочником "Коды лиц, заявляющих
имущественный налоговый вычет" из приложения N 6 к Порядку заполнения
формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма
3-НДФЛ), утвержденному настоящим приказом, а именно: 01 - собственник объекта | 02 - супруг собственника объекта | 03 - родитель несовершеннолетнего ребенка - собственника объекта | 13 - налогоплательщик, заявляющий по Декларации имущественный налоговый вычет по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка | 23 - налогоплательщик, заявляющий по Декларации имущественный налоговый вычет по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка |
Вычет заявлен в порядке, предусмотренном пунктом 10 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации | ВычЗаяв220.10 | А | T(=1) | ОК | Принимает
значение: 0 - нет | 1 - да |
Дата акта о передаче квартиры, комнаты или доли (долей) в них | ДатаАкт | А | T(=10) | Н | Типовой
элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них | ДатаРегЖил | А | T(=10) | Н | Типовой
элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Дата регистрации права собственности на земельный участок | ДатаРегЗем | А | T(=10) | Н | Типовой
элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Дата заявления о распределении имущественного налогового вычета/понесенных расходов | ДатаЗаявВыч | А | T(=10) | Н | Типовой
элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Доля (доли) в праве собственности | ДолСобств | А | T(3-13) | Н | Типовой
элемент <ПростДроб13>. Простая дробь в формате (от 1 до 6 знаков)/(от 1 до 6 знаков), ведущие нули в числителе и знаменателе недопустимы |
Год начала использования налогового вычета (уменьшения налоговой базы) | ГодНачИспВыч | А | |
О | Типовой
элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение объекта (без учета процентов по займам (кредитам)), но не более предельного размера имущественного налогового вычета | СумРасхФакт | А | N(10.2) | Н | |
Сумма фактически уплаченных процентов по займам (кредитам) | СумФактУплПроц | А | N(10.2) | Н | |
Адрес объекта | АдрОбъект | С | |
О | Типовой
элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.90 |
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Д2) (ИмущНалВычПр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Общая сумма вычетов, итого | ВычетОбщ | А | N(14.2) | О | |
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в указанном имуществе | ВычЖилИмущ | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.37 |
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи иного имущества | ВычИноеИмущ | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.39 |
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от изъятия имущества для государственных или муниципальных нужд | ВычИзтИмущ | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.40 |
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в указанном имуществе (ВычЖилИмущ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Итоговая сумма дохода от всех источников выплаты | ДохИстИтог | А | N(14.2) | О | |
Итоговая общая сумма имущественных налоговых вычетов по пункту | ВычИмущИтог | А | N(14.2) | О | |
Суммы, полученные от продажи имущества, указанного в п. 1 (за исключением долей в указанном имуществе), находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб. | СумИмущ | С | |
Н | Типовой
элемент <СвСумД2>. Состав элемента представлен в таблице 4.82 |
Суммы, полученные от продажи долей имущества, указанного в п. 1 и находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб. | СумДолИмущ | С | |
Н | Типовой
элемент <СвСумД2>. Состав элемента представлен в таблице 4.82 |
Суммы, полученные от продажи имущества, указанного в п. 1 (в том числе долей в указанном имуществе), находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб. | СумИмущОбщ | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.38 |
Суммы, полученные от продажи указанного в п. 1 имущества и долей в нем, находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением | СумИмушДок | С | |
Н | Типовой
элемент <СвСумД2.2>. Состав элемента представлен в таблице 4.83 |
Суммы, полученные от продажи имущества, указанного в п. 1 (в том числе долей в указанном имуществе), находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб. (СумИмущОбщ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма дохода от всех источников выплаты | ДохВсехИст | А | N(14.2) | О | |
Общая сумма налогового вычета | НалВычет | А | N(14.2) | О | |
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продаж иного имущества (ВычИноеИмущ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Итоговая сумма дохода от всех источников выплаты | ДохИстИтог | А | N(14.2) | О | |
Итоговая общая сумма имущественных налоговых вычетов по пункту | ВычИнИмущИтог | А | N(14.2) | О | |
Суммы, полученные от продажи иного имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета с учетом ограничения в 250000 руб. | СумИнИмущ | С | |
Н | Типовой
элемент <СвСумД2>. Состав элемента представлен в таблице 4.82 |
Суммы, полученные от продажи иного имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением | СумИнИмущДок | С | |
Н | Типовой
элемент <СвСумД2.2>. Состав элемента представлен в таблице 4.83 |
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от изъятия имущества для государственных или муниципальных нужд (ВычИзтИмущ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Суммы, полученные от изъятия имущества для государственных или муниципальных нужд | СумИзтИмущ | С | |
Н | Типовой
элемент <СвСумД2>. Состав элемента представлен в таблице 4.82 |
Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов (Е1) (ВычСтандСоц)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма стандартных и социальных налоговых вычетов, заявляемая по настоящей Декларации | ВычСтандСоц | А | N(12.2) | О | |
Расчет стандартных налоговых вычетов | РасчВычСтанд | С | |
О | Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации | РасчВычСоцБез219.2 | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.43 |
Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации | РасчВычСоц219.2 | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.44 |
Расчет стандартных налоговых вычетов (РасчВычСтанд)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма стандартного налогового вычета по подпункту 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации | ВычСт218.1.1 | А | N(8.2) | Н | |
Сумма стандартного налогового вычета по подпункту 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации | ВычСт218.1.2 | А | N(8.2) | Н | |
Количество месяцев, по итогам которых общая сумма дохода, полученного с начала года, не превысила 280 000.00 руб. | КолМесНеПрев | А | N(2) | Н | |
Сумма стандартного налогового вычета на ребенка родителю (супругу родителя), опекуну, попечителю, приемному родителю (супругу приемного родителя) | ВычСтРеб | А | N(8.2) | Н | |
Сумма стандартного налогового вычета на ребенка единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю, а также одному из родителей при отказе другого родителя от получения налогового вычета | ВычСтРебЕд | А | N(8.2) | Н | |
Сумма стандартного налогового вычета родителю (супругу родителя), опекуну, попечителю, приемному родителю (супругу приемного родителя) на детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы | ВычСтРебИнв | А | N(8.2) | Н | |
Сумма стандартного налогового вычета единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе другого родителя от получения налогового вычета на детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы | ВычСтРебИнвЕд | А | N(8.2) | Н | |
Общая сумма стандартных налоговых вычетов, заявляемая по настоящей Декларации | ОбщВычСтанд | А | N(8.2) | О |
Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (РасчВычСоцБез219.2)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма, перечисляемая налогоплательщиком в виде пожертвований (не более 25% от общей суммы дохода, полученного в налоговом периоде и подлежащего налогообложению) | СумБлагЦел | А | N(12.2) | Н | |
Сумма, уплаченная за обучение детей по очной форме обучения (не более 50000 руб. за каждого ребенка на обоих родителей, опекуна, попечителя) | СумОбуч | А | N(12.2) | Н | |
Сумма расходов по дорогостоящему лечению | СумЛечен | А | N(12.2) | Н | |
Итоговая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации | ИтогВычСоциал | А | N(12.2) | О | |
Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (РасчВычСоц219.2)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма, уплаченная за свое обучение, за обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения | СумОбуч | А | N(12.2) | Н | |
Сумма, уплаченная за лечение и приобретение медикаментов (за исключением расходов по дорогостоящему лечению) | СумЛечен | А | N(12.2) | Н | |
Сумма страховых взносов, уплаченная по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей (подопечных) в возрасте до 18 лет | СумЛичСтрах | А | N(12.2) | Н | |
Сумма пенсионных и страховых взносов, уплаченная по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного пенсионного страхования, дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии | СумПенсСтрах | А | N(12.2) | Н | |
Общая сумма расходов (в совокупности не более 120000 руб.) | ОбщСумРасх | А | N(12.2) | Н | |
Сумма социальных налоговых вычетов, заявляемая по настоящей Декларации | ОбщВычСоциал | А | N(12.2) | О | |
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктом 4 и подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (Е2) (ВычСоцИнв219)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Общая сумма взносов, принимаемая к вычету | ОбщВзносВыч | А | N(14.2) | О | |
Общая сумма социального налогового вычета, предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговыми агентами | ОбщСоцВычПер | А | N(14.2) | О | |
Сумма социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, заявляемая по Декларации | СоцВыч219 | А | N(14.2) | О | |
Расчет суммы пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, принимаемой к вычету | РасчПСВВыч | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.46 |
Расчет суммы дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, принимаемой к вычету | РасчДопСВВыч | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.48 |
Расчет суммы пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, принимаемой к вычету (РасчПСВВыч)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Общая сумма взносов, уплаченных в налоговом периоде | СумВзносУпл | А | N(14.2) | О | |
Сумма взносов, принимаемая к вычету | СумВзносВыч | А | N(14.2) | О | |
Сумма социального налогового вычета по взносам, предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым агентом | СоцВычВзносНА | А | N(14.2) | О | |
Сведения о договоре негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования с негосударственном пенсионным фондом или страховой организации | СведДогНПО | С | |
ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.47 |
Сведения о договоре негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования с негосударственном пенсионным фондом или страховой организации (СведДогНПО)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Дата договора негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования | ДатаДогНПО | А | T(=10) | О | Типовой
элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер договора | НомДогНПО | А | T(1-20) | О | |
Сведения о негосударственном пенсионном фонде или страховой организации | СведИст | С | |
О | Типовой
элемент <ИстЮЛ>. Состав элемента представлен в таблице 4.87 |
Расчет суммы дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, принимаемой к вычету (РасчДопСВВыч)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Общая сумма взносов, уплаченных в налоговом периоде | СумВзносУпл | А | N(14.2) | О | |
Сумма взносов, принимаемая к вычету | СумВзносВыч | А | N(14.2) | О | |
Сумма социального налогового вычета по взносам, предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым агентом | СоцВычВзносНА | А | N(14.2) | О | |
Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов при продаже долей в уставном капитале и при уступке права требования по договору участия в долевом строительстве (Ж) (ПрофНалВыч)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Доходы получены от источников | ПрИст | А | T(=1) | ОК | Принимает
значение: 1 - в Российской Федерации | 2 - за пределами Российской Федерации |
Общая сумма расходов, принимаемая к вычету, итого | РасходОбщИт | А | N(14.2) | О | |
Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по договорам гражданско-правового характера | РасхФактДогГПХ | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.50 |
Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов (авторские вознаграждения) | РасхФактАвтВозн | С | |
Н | Типовой
элемент <СвСумЖ>. Состав элемента представлен в таблице 4.84 |
Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов (авторские вознаграждения) | РасхФактАвтВозн | С | |
Н | Типовой
элемент <СвСумЖ>. Состав элемента представлен в таблице 4.84 |
Сумма расходов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов (авторские вознаграждения) в пределах установленного норматива | РасхНормАвтВозн | С | |
Н | Типовой
элемент <СвСумЖ>. Состав элемента представлен в таблице 4.84 |
Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале организации в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации | РасхФактУстКап | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.51 |
Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемая к вычету при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации | РасхФактДолСтр | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.52 |
Сумма
фактически произведнных и документально подтвержднных расходов по
договорам гражданско-правового характера
(РасхФактДогГПХ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Общая сумма дохода по договорам гражданско-правового характера | СумДохДогГПХ | А | N(14.2) | О | |
Сумма расходов, принимаемая к вычету | СумРасхВыч | А | N(14.2) | О | |
Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале организации в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации (РасхФактУстКап)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Общая сумма дохода от продажи доли (ее части) в уставном капитале организации | СумДохУстКап | А | N(14.2) | О | |
Сумма расходов, принимаемая к вычету | СумРасхВыч | А | N(14.2) | О | |
Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемая к вычету при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации (РасхФактДолСтр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Общая сумма дохода от уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) | СумДохДолСтр | А | N(14.2) | О | |
Сумма расходов, принимаемая к вычету | СумРасхВыч | А | N(14.2) | О | |
Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок (З) (ДохОперЦБ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг | ДохОперЦБОрг | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.54 |
Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения относились к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг | ДохОперЦБОргНеОрг | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.58 |
Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг | ДохОперЦБНеОрг | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.59 |
Расчет налогооблагаемого дохода (убытка) от операций с ФИСС, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные ФИСС, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы | ДохФИССОргЦБ | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.60 |
Расчет налогооблагаемого дохода (убытка) от операций с ФИСС, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых не являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные ФИСС, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы | ДохФИССОргНеЦБ | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.64 |
Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ФИСС, не обращающимися на организованном рынке | ДохФИССНеОрг | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.68 |
Расчет налогооблагаемого дохода от операций РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги | ДохРЕПО | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.69 |
Расчет налогооблагаемого дохода от операций займа ценными бумагами | ДохЗаймЦБ | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.72 |
Расчет сумм убытков прошлых лет, уменьшающих налоговую базу отчетного налогового периода | УбытПредПер | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.75 |
Расчет сумм убытков, переходящих на будущие налоговые периоды | УбытПрхПер | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.77 |
Итого по совокупности совершенных операций | ИтогСовОпер | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.78 |
Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (ДохОперЦБОрг)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Расчет финансового результата | РасчФинРез | С | |
О | Состав элемента представлен в таблице 4.55 |
Расчет налогооблагаемого дохода | РасчДохОбл | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.56 |
Распределение полученного убытка | РаспрУбыт | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.57 |
Расчет финансового результата (РасчФинРез)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма дохода, полученная по совокупности совершенных операций | ДохСовОпер | А | N(14.2) | О | |
Сумма расходов, связанная с приобретением, реализацией, хранением и погашением ценных бумаг | РасхРеалЦБ | А | N(14.2) | О | |
Сумма убытка по операциям РЕПО, принимаемая в уменьшение доходов | УбытРЕПОУмДох | А | N(14.2) | О | |
Сумма убытка по операциям займа ценными бумагами, принимаемая в уменьшение доходов | УбытЗаймУмДох | А | N(14.2) | О | |
Сумма процентного (купонного) расхода, признаваемая в случае открытия короткой позиции по ценным бумагам, по которым предусмотрено начисление процентного (купонного) дохода | ПроцРасх | А | N(14.2) | О | |
Общая сумма расходов, уменьшающая доходы от реализации (погашения) ценных бумаг | РасхУмДохРеалЦБ | А | N(14.2) | О | |
Налоговая база по результатам совершенных операций | НалБазаОпер | А | N(14.2) | О | |
Сумма убытка, полученная по результатам совершенных операций | УбытРезОпер | А | N(14.2) | О | |
Расчет налогооблагаемого дохода (РасчДохОбл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма убытка, указанная в подпункте 4.10, принимаемая в уменьшение налоговой базы | УбытУмНБ_4.10 | А | N(14.2) | О | |
Сумма убытка, полученного в прошлых налоговых периодах, принимаемая в уменьшение налоговой базы | УбытПрПерУмНБ | А | N(14.2) | О | |
Сумма налогооблагаемого дохода по результатам совершенных операций | ДоходОбл | А | N(14.2) | О | |
Распределение полученного убытка (РаспрУбыт)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма полученного убытка, учитываемая в подпункте 2.3 | УбытУч_2.3 | А | N(14.2) | О | |
Сумма полученного убытка, учитываемая в подпункте 4.6 | УбытУч_4.6 | А | N(14.2) | О | |
Сумма полученного убытка, принимаемая в уменьшение налоговой базы будущих периодов по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг | УбытУмНББуд | А | N(14.2) | О | |
Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения относились к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг (ДохОперЦБОргНеОрг)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма дохода, полученная по совокупности совершенных операций | ДохСовОпер | А | N(14.2) | О | |
Сумма расходов, связанных с приобретением, реализацией, хранением и погашением ценных бумаг | РасхРеалЦБ | А | N(14.2) | О | |
Сумма убытка, указанного в подпункте 1.12, принимаемая к уменьшению финансового результата | УбытУмФР_1.12 | А | N(14.2) | О | |
Сумма налогооблагаемого дохода по результатам совершенных операций | ДоходОбл | А | N(14.2) | О | |
Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (ДохОперЦБНеОрг)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма дохода, полученная по совокупности совершенных операций | ДохСовОпер | А | N(14.2) | О | |
Сумма расходов, связанных с приобретением, реализацией, хранением и погашением ценных бумаг | РасхРеалЦБ | А | N(14.2) | О | |
Сумма убытка по операциям РЕПО, принимаемая в уменьшение доходов | УбытРЕПОУмДох | А | N(14.2) | О | |
Сумма убытка по операциям займа ценными бумагами, принимаемая в уменьшение доходов | УбытЗаймУмДох | А | N(14.2) | О | |
Сумма процентного (купонного) расхода, признаваемого в случае открытия короткой позиции по ценным бумагам, по которым предусмотрено начисление процентного (купонного) дохода | ПроцРасх | А | N(14.2) | О | |
Сумма убытка, полученная при выходе из инвестиционного товарищества, принимаемая в уменьшение доходов | УбытВыхИТ | А | N(12.2) | О | |
Общая сумма расходов, уменьшающая доходы от реализации (погашения) ценных бумаг | РасхУмДохРеалЦБ | А | N(14.2) | О | |
Сумма налогооблагаемого дохода по результатам совершенных операций | ДоходОбл | А | N(14.2) | О | |
Расчет налогооблагаемого дохода (убытка) от операций с ФИСС, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные ФИСС, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы (ДохФИССОргЦБ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Расчет финансового результата | РасчФинРез | С | |
О | Состав элемента представлен в таблице 4.61 |
Расчет налогооблагаемого дохода | РасчДохОбл | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.62 |
Распределение полученного убытка | РаспрУбыт | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.63 |
Расчет финансового результата (РасчФинРез)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма дохода, полученная по совокупности совершенных операций | ДохСовОпер | А | N(14.2) | О | |
Сумма расходов, связанных с приобретением, хранением и реализацией ФИСС | РасхРеалФИСС | А | N(14.2) | О | |
Налоговая база по результатам совершенных операций | НалБазаОпер | А | N(14.2) | О | |
Сумма убытка, полученная по результатам совершенных операций | УбытРезОпер | А | N(14.2) | О | |
Расчет налогооблагаемого дохода (РасчДохОбл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма убытка, полученного в прошлых налоговых периодах, принимаемая в уменьшение налоговой базы | УбытПрПерУмНБ | А | N(14.2) | О | |
Сумма убытка, указанная в подпункте 1.13, принимаемая в уменьшение налоговой базы | УбытУмНБ_1.13 | А | N(14.2) | О | |
Сумма убытка, указанная в подпункте 5.8, принимаемая в уменьшение налоговой базы | УбытУмНБ_5.8 | А | N(14.2) | О | |
Сумма налогооблагаемого дохода по результатам совершенных операций | ДоходОбл | А | N(14.2) | О | |
Распределение полученного убытка (РаспрУбыт)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма полученного убытка, учитываемая в подпункте 5.6 | УбытУмНБ_5.6 | А | N(14.2) | О | |
Сумма полученного убытка, учитываемая в подпункте 1.9 | УбытУмНБ_1.9 | А | N(14.2) | О | |
Сумма полученного убытка, принимаемая в уменьшение налоговой базы будущих периодов по операциям с ФИСС, обращающимися на организованном рынке | УбытУмНББуд | А | N(14.2) | О | |
Расчет налогооблагаемого дохода (убытка) от операций с ФИСС, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых не являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные ФИСС, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы (ДохФИССОргНеЦБ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Расчет финансового результата | РасчФинРез | С | |
О | Состав элемента представлен в таблице 4.65 |
Расчет налогооблагаемого дохода | РасчДохОбл | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.66 |
Распределение полученного убытка | РаспрУбыт | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.67 |
Расчет финансового результата (РасчФинРез)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма дохода, полученная по совокупности совершенных операций (в том числе полученная вариационная маржа и премии по контрактам) | ДохСовОпер | А | N(14.2) | О | |
Сумма расходов, связанных с приобретением, хранением и реализацией ФИСС | РасхРеалФИСС | А | N(14.2) | О | |
Налоговая база по результатам совершенных операций | НалБазаОпер | А | N(14.2) | О | |
Сумма убытка, полученная по результатам совершенных операций | УбытРезОпер | А | N(14.2) | О | |
Расчет налогооблагаемого дохода (РасчДохОбл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма убытка, полученная в прошлых налоговых периодах, принимаемого в уменьшение налоговой базы | УбытПрПерУмНБ | А | N(14.2) | О | |
Сумма убытка, указанная в подпункте 4.9, принимаемая в уменьшение налоговой базы | УбытУмНБ_4.9 | А | N(14.2) | О | |
Сумма налогооблагаемого дохода по результатам совершенных операций | ДоходОбл | А | N(14.2) | О | |
Распределение полученного убытка (РаспрУбыт)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма полученного убытка, учитываемая в подпункте 4.7 | УбытУмНБ_4.7 | А | N(14.2) | О | |
Сумма полученного убытка, принимаемая в уменьшение налоговой базы будущих периодов по операциям с ФИСС, обращающимися на организованном рынке | УбытУмНББуд | А | N(14.2) | О | |
Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ФИСС, не обращающимися на организованном рынке (ДохФИССНеОрг)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма дохода, полученная по совокупности совершенных операций (в том числе полученная вариационная маржа и премии по контрактам) | ДохСовОпер | А | N(14.2) | О | |
Сумма расходов, связанных с приобретением, хранением и реализацией ФИСС | РасхРеалФИСС | А | N(14.2) | О | |
Сумма налогооблагаемого дохода по результатам совершенных операций | ДоходОбл | А | N(14.2) | О | |
Расчет налогооблагаемого дохода от операций РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги (ДохРЕПО)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Расчет финансового результата | РасчФинРез | С | |
О | Состав элемента представлен в таблице 4.70 |
Распределение полученного убытка | РаспрУбыт | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.71 |
Расчет финансового результата (РасчФинРез)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма дохода в виде процентов по займам, полученная по совокупности операций РЕПО | ДохЗаймРЕПО | А | N(14.2) | О | |
Сумма расходов в виде процентов по займам, уплаченных по совокупности операций РЕПО, а также комиссий, связанных с совершением операций РЕПО, принимаемая в уменьшение полученных доходов | РасхЗаймРЕПО | А | N(14.2) | О | |
Сумма налогооблагаемого дохода по результатам совершенных операций | ДоходОбл | А | N(14.2) | О | |
Сумма убытка, полученная по результатам совершенных операций | УбытРезОпер | А | N(14.2) | О | |
Распределение полученного убытка (РаспрУбыт)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма полученного убытка по операциям РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, учитываемая в подпункте 1.3 | УбытРЕПООбр | А | N(14.2) | О | |
Сумма полученного убытка по операциям РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, учитываемая в подпункте 3.3 | УбытРЕПОНеОбр | А | N(14.2) | О | |
Расчет налогооблагаемого дохода от операций займа ценными бумагами (ДохЗаймЦБ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Расчет финансового результата | РасчФинРез | С | |
О | Состав элемента представлен в таблице 4.73 |
Распределение полученного убытка | РаспрУбыт | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.74 |
Расчет финансового результата (РасчФинРез)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма дохода в виде процентов, полученная по совокупности договоров займа | ДохДогЗайм | А | N(14.2) | О | |
Сумма расходов в виде процентов, уплаченных по совокупности договоров займа, принимаемая в уменьшение полученных доходов | РасхДогЗайм | А | N(14.2) | О | |
Сумма налогооблагаемого дохода по результатам совершенных операций | ДоходОбл | А | N(14.2) | О | |
Сумма убытка, полученная по результатам совершенных операций | УбытРезОпер | А | N(14.2) | О | |
Распределение полученного убытка (РаспрУбыт)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма полученного убытка по операциям займа ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, учитываемая в подпункте 1.4 | УбытЗаймЦБОбр | А | N(14.2) | О | |
Сумма полученного убытка по операциям займа ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, учитываемая в подпункте 3.4 | УбытЗаймЦБНеОбр | А | N(14.2) | О | |
Расчет сумм убытков прошлых лет, уменьшающих налоговую базу отчетного налогового периода (УбытПредПер)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, всего | ОстУбытНачВс | С | |
О | Типовой
элемент <СвСумЗ>. Состав элемента представлен в таблице 4.85 |
Остаток неперенесенного убытка по прошлым годам (налоговым периодам) | ОстУбытПрошПер | С | |
ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.76 |
Налоговая база за отчетный налоговый период | НалБазаПер | С | |
О | Типовой
элемент <СвСумЗ>. Состав элемента представлен в таблице 4.85 |
Сумма убытка или части убытка, уменьшающая налоговую базу отчетного налогового периода | СумУмНБПер | С | |
О | Типовой
элемент <СвСумЗ>. Состав элемента представлен в таблице 4.85 |
Остаток неперенесенного убытка на конец отчетного налогового периода, всего | ОстУбытКонВс | С | |
О | Типовой
элемент <СвСумЗ>. Состав элемента представлен в таблице 4.85 |
Остаток неперснесенного убытка по прошлым годам (налоговым периодам) (ОстУбытПрошПер)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Прошедший налоговый период | ПериодПрош | А | |
О | Типовой
элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, всего | УбытНачЦБОбр | А | N(14.2) | Н | |
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, всего | УбытНачФИССОбр | А | N(14.2) | Н | |
Расчет сумм убытков, переходящих на будущие налоговые периоды (УбытПрхПер)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма убытка по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг | УбытОперЦБОбр | А | N(14.2) | О | |
Сумма убытка по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке | УбытОперФИССОбр | А | N(14.2) | О | |
Итого по совокупности совершенных операций (ИтогСовОпер)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Общая сумма доходов по совокупности совершенных операций | ОбшДохСовОпер | А | N(14.2) | О | |
Общая сумма налогооблагаемого дохода по совокупности совершенных операций | ОбщДоходОбл | А | N(14.2) | О | |
Общая сумма расходов (убытков), принимаемая к вычету | ОбщРасхПрмВыч | А | N(14.2) | О | |
Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах (И) (ДохИвестТов)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Расчет
налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами, обращающимися
на организованном рынке ценных бумаг, осуществленных в рамках инвестиционного товарищества |
ДохЦБОбрИТ | С | |
Н | Типовой
элемент <СвСумИ>. Состав элемента представлен в таблице 4.86 |
Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, осуществленных в рамках инвестиционного товарищества | ДохЦБНеОбрИТ | С | |
Н | Типовой
элемент <СвСумИ>. Состав элемента представлен в таблице 4.86 |
Расчет налогооблагаемого дохода от операций с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, осуществленных в рамках инвестиционного товарищества | ДохФИНеОбрИТ | С | |
Н | Типовой
элемент <СвСумИ>. Состав элемента представлен в таблице 4.86 |
Расчет налогооблагаемого дохода от операций с долями участия в уставном капитале организаций, осуществленных в рамках инвестиционного товарищества | ДохУстКапИТ | С | |
Н | Типовой
элемент <СвСумИ>. Состав элемента представлен в таблице 4.86 |
Расчет налогооблагаемого дохода от прочих операций, осуществленных в рамках инвестиционного товарищества | ДохПрочИТ | С | |
Н | Типовой
элемент <СвСумИ>. Состав элемента представлен в таблице 4.86 |
Расчет налогооблагаемого дохода при выходе из инвестиционного товарищества в результате уступки прав и обязанностей по договору инвестиционного товарищества, а также выдела доли из имущества, находящегося в общей собственности товарищей | РасчДохВыхИТ | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.80 |
Итого по совокупности совершенных операций | ИтогСовОпер | С | |
Н | Состав элемента представлен в таблице 4.81 |
Расчет налогооблагаемого дохода при выходе из инвестиционного товарищества в результате уступки прав и обязанностей по договору инвестиционного товарищества, а также выдела доли из имущества, находящегося в общей собственности товарищей (РасчДохВыхИТ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма доходов, полученная при выходе из инвестиционного товарищества | ДохВыхИТ | А | N(12.2) | О | |
Сумма вклада в инвестиционное товарищество (сумма, уплаченная за приобретение прав и обязанностей по договору инвестиционного товарищества) | ВкладИТ | А | N(12.2) | О | |
Сумма налогооблагаемого дохода по результатам совершенных операций | ДоходОбл | А | N(12.2) | О | |
Сумма убытка, полученная по результатам совершенных операций | УбытРез | А | N(12.2) | О | |
Итого по совокупности совершенных операций (ИтогСовОпер)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Общая сумма доходов по совокупности совершенных операций | ОбщДохСовОпер | А | N(14.2) | О | |
Общая сумма налогооблагаемого дохода по совокупности совершенных операций | ОбщДоходОбл | А | N(14.2) | О | |
Общая сумма расходов, принимаемая к вычету | ОбщРасхПрмВыч | А | N(14.2) | О | |
Сведения по сумме в листе Д2 (тип 1) (СвСумД2)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма дохода от всех источников выплаты | ДохВсехИст | А | N(14.2) | О | |
Сумма налогового вычета | НалВычет | А | N(14.2) | О | |
Сведения по сумме в листе Д2 (тип 2) (СвСумД2.2)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма дохода от всех источников выплаты | ДохВсехИст | А | N(14.2) | О | |
Сумма документально подтвержденных расходов | РасхДок | А | N(14.2) | О | |
Сведения по сумме в листе Ж (СвСумЖ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Общая сумма авторских вознаграждений | СумАвторВозн | А | N(14.2) | О | |
Сумма расходов, принимаемая к вычету | СумРасхВыч | А | N(14.2) | О | |
Сведения по сумме в листе З (СвСумЗ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг | СуммаЦБ | А | N(14.2) | Н | |
Сумма по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке | СуммаФИСС | А | N(14.2) | Н | |
Сведения по расчету в листе И (СвСумИ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Сумма доходов, полученная по совокупности совершенных операций | ДохСовокуп | А | N(12.2) | О | |
Сумма расходов, соответствующая доле налогоплательщика в расходах, произведенных управляющим товарищем | РасхДолУпрТов | А | N(12.2) | О | |
Сумма расходов, связанных с выплатой вознаграждения управляющим товарищам | РасхВознУпрТоп | А | N(12.2) | О | |
Сумма убытка прошлых лет, принимаемая к уменьшению налоговой базы | УбытПрУмен | А | N(12.2) | О | |
Сумма налогооблагаемого дохода по результатам совершенных операций | ДоходОбл | А | N(12.2) | О | |
Сумма убытка, полученная по результатам совершенных операций, переносимая на будущие налоговые периоды | УбытПерБудущ | А | N(12.2) | О | |
Сведения об организации (ИстЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Наименование | Наим | А | T(1-1000) | О | |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о физическом лице/Сведения об источнике, не имеющем представительства на территории Российской Федерации/Сведения об ином источнике выплаты (ИстФЛИн)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Фамилия, имя, отчество физического лица/Наименование источника, не имеющего представительства на территории Российской Федерации/Иной источник | ФИОИн | А | T(1-255) | О | |
ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код вида документа, удостоверяющего личность | КодВидДок | А | T(=2) | ОК | Типовой
элемент <СПДУЛТип>. Принимает значение в соответствии со справочником "Коды видов документа" из приложения N 2 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному настоящим приказом |
Серия и номер документа, удостоверяющего личность | СерНомДок | А | T(1-25) | О | |
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой
элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность | ВыдДок | А | T(1-255) | О | |
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
Код региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой
элемент <ССРФТип>. Принимает значение в соответствии со справочником "Коды регионов" из приложения N 3 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному настоящим приказом |
Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
Дом | Дом | А | T(1-20) | Н | |
Корпус | Корпус | А | T(1-20) | Н | |
Квартира | Кварт | А | T(1-20) | Н | |
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |